Challenges de prop firms: ¿son una inversión o un gasto?
Pagaste USD 500 por una evaluación de 100K.
La perdiste.
Pagaste otra por USD 300.
Después un reset por USD 100.
Finalmente pagaste un tercer challenge por USD 400 y conseguiste la cuenta.
Cuando alguien te pregunta cuánto invertiste, probablemente respondas:
“USD 1.300.”
Pero contablemente conviene utilizar las palabras con más cuidado.
El challenge no necesariamente es una inversión
En muchos modelos el trader no deposita dinero que después queda invertido a su nombre.
Está pagando para acceder a un programa, evaluación o servicio sujeto a determinadas reglas.
FundingPips, por ejemplo, establece actualmente que sus program fees son service fees, que no constituyen depósitos, no representan client funds y no deben considerarse inversiones.
Esto no determina por sí solo el tratamiento tributario argentino.
Pero sí nos ayuda a entender qué estamos comprando.
¿Entonces es deducible?
Ésa es otra pregunta.
Que un desembolso sea un gasto económico no significa automáticamente que produzca el mismo efecto fiscal en cualquier régimen.
Imaginemos:
Challenges y resets del año: USD 3.000.
Payouts: USD 25.000.
Una persona puede pensar:
“Mi ganancia fiscal es USD 22.000.”
No necesariamente.
Si está dentro de un régimen simplificado como monotributo, el mecanismo de determinación no funciona igual que un régimen general basado en ingresos menos gastos deducibles.
Si está en régimen general, habrá que analizar las reglas de deducibilidad, la vinculación del gasto con la obtención de la renta y la documentación disponible.
¿Qué pasa con los challenges perdidos?
Que no hayas conseguido una cuenta no significa que el pago nunca existió.
El costo ocurrió.
Otra cuestión es qué tratamiento fiscal corresponde darle.
Por eso conviene conservar incluso la documentación de las evaluaciones fallidas.
No solamente las que terminaron generando una funded account.
Ejemplo
Durante un año:
5 challenges de USD 300 = USD 1.500.
2 resets de USD 100 = USD 200.
Total desembolsado: USD 1.700.
Payouts obtenidos: USD 18.000.
Para reconstruir la actividad quiero saber cuándo se pagó cada evaluación, a qué firma, qué documentación entregó la empresa, cómo se pagó, cuál fue el resultado y si existió devolución del fee.
FTMO, por ejemplo, actualmente promociona la devolución del initial fee junto con el primer reward withdrawal bajo determinadas condiciones de sus programas.
Eso también debe registrarse.
Conclusión
Challenge no es automáticamente inversión.
Y gasto no es automáticamente deducción.
La pregunta correcta es:
¿qué pagaste, por qué lo pagaste, cómo se relaciona con tu actividad y qué régimen tributario tenés?
Y una recomendación práctica:
guardá la documentación de todos los challenges.
Incluso los que perdiste.