FAQ- LIQUIDACIÓN TAX RETURN LLC MULTIMEMBER
Para poder preparar correctamente la declaración anual de la LLC multimember, incluyendo el Form 1065, los Schedule K-1 de cada socio y la documentación de respaldo correspondiente, te detallo qué información sería conveniente ir reuniendo durante el año.
Dado que, según lo conversado, la LLC no tiene nexo operativo con Estados Unidos y la actividad no configuraría ingresos efectivamente conectados con EE.UU. —ECI—, es importante que además de los números contables podamos respaldar bien la operatoria, la residencia/ubicación de los socios y el lugar desde donde se prestan los servicios o se desarrolla la actividad.
1. Ingresos / facturación
Te pediría que lleves un Excel de facturación con estas columnas mínimas:
| Fecha | Cliente | País del cliente | Concepto | Moneda | Importe bruto | Medio de cobro | Cuenta donde ingresó | Observaciones |
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Además, sería ideal contar con:
- Facturas emitidas o invoices.
- Detalle de cobros recibidos.
- Plataforma de cobro utilizada, si aplica.
- Identificación de clientes de EE.UU., si existieran.
- Contratos, propuestas comerciales o emails relevantes con clientes importantes.
2. Egresos / gastos
Para los gastos, conviene llevar otro Excel con este formato:
| Fecha | Proveedor | País del proveedor | Concepto | Categoría | Moneda | Importe | Medio de pago | Cuenta utilizada | Comprobante disponible |
|---|
Categorías sugeridas:
- Software / suscripciones.
- Honorarios profesionales.
- Marketing / publicidad.
- Comisiones bancarias o de plataformas.
- Servicios administrativos.
- Gastos operativos.
- Reintegros.
- Otros.
Es importante conservar facturas, recibos, comprobantes de pago o capturas de respaldo cuando no exista factura formal.
3. Bancos, wallets y plataformas
Te pediría que nos envíes, al cierre del año o periódicamente:
- Extractos bancarios completos de todas las cuentas de la LLC.
- Extractos de Mercury, Wise, Payoneer, Stripe, PayPal u otras plataformas, si existieran.
- Movimientos de wallets cripto, si la LLC opera con cripto.
- Saldos iniciales y finales de cada cuenta.
- Conciliación bancaria, si ya la llevás preparada.
Lo ideal es que la conciliación bancaria tenga este formato:
| Fecha | Descripción bancaria | Ingreso | Egreso | Saldo | Categoría contable | Cliente / Proveedor | Observaciones |
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4. Aportes, retiros y movimientos de socios
Como es una LLC multimember, es muy importante identificar todos los movimientos con socios.
Necesitaríamos un detalle de:
| Fecha | Socio | Tipo de movimiento | Importe | Moneda | Cuenta utilizada | Observaciones |
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Tipos de movimiento:
- Aporte de capital.
- Retiro / distribución.
- Reintegro de gasto.
- Pago efectuado por cuenta de la LLC.
- Préstamo del socio a la LLC.
- Préstamo de la LLC al socio.
Esto es clave para preparar correctamente los K-1 y reflejar bien la participación de cada socio.
5. Información de los socios
Para cada socio, te pediría confirmar:
- Nombre completo o razón social.
- Porcentaje de participación.
- País de residencia fiscal.
- Domicilio fiscal.
- Número de identificación fiscal, si corresponde.
- Si hubo cambios de participación durante el año.
- Si algún socio ingresó o salió de la LLC.
- Si los socios son personas humanas o sociedades.
6. Actividad y sustancia fuera de EE.UU.
Para respaldar que la LLC no tiene nexo ni actividad efectiva en EE.UU., conviene documentar:
- Desde qué país trabajan los socios o prestadores.
- Dónde se toman las decisiones comerciales.
- Dónde se prestan efectivamente los servicios.
- Si la LLC tiene o no empleados en EE.UU.
- Si tiene oficina, depósito, agente comercial o representante en EE.UU.
- Si algún socio viajó a EE.UU. por motivos vinculados a la actividad.
- Si hubo clientes estadounidenses y, en ese caso, qué tipo de servicio se les prestó y desde dónde.
Esto no necesariamente implica que haya impuesto en EE.UU., pero sí conviene tenerlo respaldado.
7. Documentación legal y societaria
También sería conveniente tener actualizado:
- Operating Agreement vigente.
- EIN letter / CP 575.
- Datos de constitución de la LLC.
- Cambios societarios, si los hubo.
- Alta o baja de socios.
- Certificados o reportes anuales del estado, si correspondiera.
- Formularios W-8BEN / W-8BEN-E / W-9 recibidos o enviados, si aplica.
8. Periodicidad recomendada
Para evitar acumular todo al final del año, lo ideal sería que nos envíes la información de manera mensual o trimestral.
Una forma práctica sería armar una carpeta compartida con esta estructura:
LLC 2026
- Bancos y plataformas
- Facturación / ingresos
- Gastos / comprobantes
- Socios – aportes y retiros
- Contratos y documentación comercial
- Documentación societaria
- Conciliaciones mensuales
Con eso vamos a poder revisar durante el año si falta algo y llegar mucho más ordenados a la preparación de la declaración 2026 en 2027.
Como base, podés seguir usando tu Excel de facturación y el de conciliación bancaria, pero te sugeriría agregar las columnas indicadas arriba para que no falten datos importantes, especialmente: país del cliente/proveedor, medio de cobro/pago, cuenta utilizada, categoría contable y vinculación con socios cuando corresponda.
Quedo atento para revisar el formato que ya tenés y, si querés, podemos adaptarlo para que te quede como modelo definitivo para ir cargando todo durante el año.