¿Qué CUIT se pone en la factura E si el cliente es del exterior?
Un cliente de Estados Unidos, España o Brasil no tiene CUIT argentino. La factura E igual pide un identificador, y ahí aparece la duda.
Para los comprobantes de exportación existe una identificación genérica por país y por tipo de sujeto. Es decir: no se completa el tax ID extranjero como si fuera un CUIT argentino, sino el identificador que corresponde según el país de destino y según se trate de una persona humana o de una persona jurídica del exterior.
Esto tiene consecuencias prácticas. Si el destinatario es una empresa y se carga el identificador de persona humana, o al revés, el comprobante queda inconsistente con la documentación comercial. Lo mismo ocurre cuando el país de destino cargado no coincide con el domicilio real del cliente.
Aparte del identificador, la factura debe contener denominación o razón social del cliente, domicilio y país. Ese dato es el que después permite vincular la factura con el contrato, con el cobro y con el extracto de la plataforma.
Un caso particular y cada vez más frecuente: el freelancer argentino que factura a su propia LLC en Estados Unidos, o a una entidad vinculada. Ahí conviene detenerse, porque la operación entre partes relacionadas exige coherencia entre contrato, precio, servicio real y declaración en ambos países.
Documentación útil
- Datos completos del cliente del exterior: denominación, domicilio y país
- Contrato o acuerdo que identifique a la contraparte
- Tabla de identificación por país vigente al momento de emitir
- Comprobante de cobro que muestre el ordenante
- Explicación del vínculo si el cliente es una sociedad propia o relacionada
Errores frecuentes
- Cargar el tax ID extranjero en el campo del identificador argentino
- Usar el identificador de persona humana cuando el cliente es una empresa
- Consignar un país que no coincide con el domicilio del cliente
- Facturar a una LLC propia sin contrato ni criterio de precio
- No conservar los datos del cliente para la conciliación posterior
En Cripto Contador revisamos que la factura, el contrato y el cobro identifiquen a la misma contraparte, especialmente cuando hay estructuras propias en el exterior.
Preguntas FAQ
- ¿Qué CUIT se usa en una factura de exportación de servicios? El identificador genérico previsto para el país de destino, diferenciando persona humana de persona jurídica.
- ¿Puedo cargar el tax ID de mi cliente extranjero? Ese dato puede figurar como información comercial, pero no reemplaza al identificador previsto para el comprobante.
- ¿Puedo facturar a mi propia LLC? Es posible, pero requiere contrato, precio razonable y coherencia con las declaraciones en Argentina y en Estados Unidos.