Implicaciones Fiscales en USA para Extranjeros Inversores en Criptoactivos

Si inviertes en criptomonedas pero NO vives en USA ni eres residente fiscal, es importante saber qué transacciones pueden ser imponibles.

Cuándo un extranjero debe pagar impuestos en USA?

Si NO vives en USA ni eres residente fiscal,en la mayoria de los casos no pagas impuestos por ganancias de capital en criptomonedas.

Entonces…

¿Están sujetos a impuestos en Estados Unidos los inversores extranjeros en criptomonedas?
Para aquellos individuos que invierten en criptoactivos pero no residen fiscalmente ni viven en Estados Unidos, es crucial comprender qué transacciones podrían generar obligaciones tributarias en dicho país.

¿Cuándo un no residente fiscal debe tributar en USA por sus operaciones con criptomonedas?
En la mayoría de los escenarios, si usted no vive en USA ni se considera residente fiscal para propósitos tributarios, las ganancias de capital derivadas de sus inversiones en criptomonedas generalmente no están sujetas a impuestos federales en Estados Unidos.

Excepciones importantes a considerar:
Existen circunstancias específicas en las que un inversor extranjero podría tener obligaciones fiscales en USA relacionadas con sus criptoactivos:

* Ingresos por servicios prestados dentro de USA y pagados en criptomonedas: Si usted recibe pagos en criptoactivos por servicios que físicamente realizó mientras se encontraba en Estados Unidos.

* Actividades de minería de criptomonedas en USA: Si usted realiza actividades de minería utilizando equipos ubicados dentro del territorio estadounidense.

* Generación de rendimientos en plataformas con base en USA: Si obtiene intereses, rendimientos por “staking” u otras ganancias similares a través de plataformas de criptoactivos que tienen su sede o están legalmente establecidas en Estados Unidos.
La clave: Nexo o conexión con Estados Unidos
La premisa fundamental es que, si una transacción con criptoactivos no tiene una conexión o vínculo directo con actividades, entidades o la jurisdicción de Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) generalmente no requerirá su tributación.
Impacto fiscal para extranjeros: Retención en la fuente

Si usted genera ingresos en criptoactivos de una fuente ubicada en Estados Unidos, podría estar sujeto a una retención de impuestos del 30% sobre esos ingresos. Sin embargo, es importante destacar que esta tasa podría verse reducida o incluso eliminada si existe un tratado fiscal vigente entre su país de residencia y Estados Unidos.

Ejemplo ilustrativo:
Imagine que un cliente ubicado en Estados Unidos le abona el equivalente a $1,000 USD en USDT por un servicio que usted prestó (y este servicio se considera de “fuente estadounidense”). Bajo las regulaciones del IRS, este cliente podría estar obligado a retener $300 USD en concepto de impuestos, a menos que un tratado fiscal aplicable establezca una tasa inferior.

En conclusión: ¿Es necesario declarar sus criptomonedas en USA?
Si usted es un inversor extranjero que únicamente realiza operaciones de trading o inversiones en criptoactivos a través de plataformas y fuera del territorio de Estados Unidos, lo más probable es que no tenga obligaciones fiscales federales en dicho país.
Sin embargo, si usted genera ingresos en criptoactivos que provienen de una fuente ubicada en Estados Unidos, es fundamental que consulte con un asesor fiscal con experiencia en la normativa estadounidense para asegurar el cumplimiento de todas las regulaciones del IRS.