De que sirve firmar el Formulario W9 ?

Cuando abres una cuenta en un exchange como Coinbase a nombre de tu LLC, el sistema te pide un formulario fiscal. Para un extranjero con una LLC de un solo miembro (Single Member LLC), esto puede ser confuso, pero tiene una lógica clara:

1. El W-9 y la LLC “Disregarded Entity”

Aunque tú seas extranjero, tu LLC fue creada en EE. UU. y tiene un EIN (Tax ID americano). Coinbase, al ser una entidad financiera de EE. UU., ve a la LLC como una “persona estadounidense” a efectos administrativos.

• Al firmar el W-9, le estás entregando a Coinbase el nombre y el EIN de la LLC.

• El objetivo: Confirmar que la entidad no está sujeta a la “backup withholding” (retención preventiva). Sin este formulario, Coinbase estaría obligado por ley a retenerte automáticamente el 24% de tus ventas o ganancias para enviarlas al IRS por adelantado.

2. ¿Significa que la LLC paga impuestos en EE. UU.?

No necesariamente. Aquí es donde muchos se asustan.

• Firmar el W-9 le dice a Coinbase: “No me retengas nada, yo me encargo de reportar mis impuestos al final del año”.

• Como tu LLC es una Disregarded Entity, para el IRS la LLC “no existe” fiscalmente; el responsable es el dueño (tú).

• Si tú no tienes presencia física en EE. UU. (no eres ETBUS) y no eres residente fiscal allá, al final del año declararás tus ingresos, pero el impuesto resultante seguirá siendo $0.

3. El riesgo de NO firmarlo

Si intentas evitar el W-9 o si el exchange detecta que el dueño es extranjero y te pide un W-8BEN-E (el formulario para extranjeros) en lugar de un W-9:

1. Es posible que no te dejen abrir la cuenta corporativa (muchos exchanges solo aceptan LLCs con dueños que puedan firmar W-9).

2. Si te aceptan el W-8BEN-E, es muy probable que te apliquen una retención fija del 30% sobre ciertos ingresos, la cual es muy difícil de recuperar después.

Resumen de Seguridad para tu Cliente:

• Firmar el W-9 es el procedimiento estándar para que el exchange suelte el 100% de los fondos sin tocar un centavo.

• No cambia tu estatus fiscal: Seguirás sin deber impuestos en EE. UU. siempre que no tengas oficinas, empleados o pises suelo americano para trabajar.

• El reporte 1099: Coinbase enviará un formulario 1099-MISC o 1099-B al IRS al final del año diciendo: “La LLC de este señor movió X cantidad de dinero”. Por eso es VITAL que nosotros presentemos el Form 1120 y 5472 que estamos armando; si el IRS recibe el reporte de Coinbase pero no recibe tu declaración, ahí es cuando saltan las alarmas y las multas.